Déclarations · États fiscaux
Déclarations fiscales et états de gestion pour votre garage
Un chiffre d'affaires ventilé, des achats rattachés, une TVA suivie : les exports dont votre comptable a besoin pour tenir chaque échéance sans course de dernière minute.
L'essentiel
Un garage constitué en société au Maroc déclare principalement la TVA (mensuellement ou trimestriellement, avant le 20 du mois suivant), l'impôt sur les sociétés (quatre acomptes provisionnels et une déclaration de résultat fiscal dans les trois mois de la clôture) et l'IR retenu à la source sur les salaires, le tout par télédéclaration sur le portail SIMPL de la DGI. GarageFlow produit, par période, les états sur lesquels ces déclarations sont bâties : chiffre d'affaires, TVA collectée et récupérable, achats et encaissements.
La difficulté d'une déclaration n'est presque jamais le formulaire — c'est de retrouver les chiffres. Reconstituer un trimestre à partir de factures papier, de relevés bancaires et d'un cahier de caisse prend des jours, et ce qui en sort est rarement solide.
Quand l'exploitation est saisie au fil de l'eau, la déclaration devient une extraction. GarageFlow sort les états par période, avec le détail derrière chaque total, et votre comptable travaille sur des chiffres qu'il peut justifier.
Les chiffres, prêts à l'échéance
État de TVA par période
TVA collectée sur les factures, TVA récupérable sur les achats, avec le détail pièce par pièce pour la déclaration mensuelle ou trimestrielle.
Chiffre d'affaires ventilé
Pièces et main-d'œuvre séparées, par mois, par client et par type de prestation — la base du résultat fiscal.
Achats et charges rattachés
Chaque bon de commande fournisseur est rattaché à son dossier de réparation, donc justifiable en cas de contrôle.
Encaissements et créances
Ce qui a été facturé, ce qui a été encaissé et ce qui reste dû, à n'importe quelle date de clôture.
Base des salaires
Le récapitulatif mensuel de pointage et de paie qui alimente les déclarations CNSS et l'IR retenu à la source.
Exports tableur
Tous les états sortent au format tableur, période par période, sans mise en forme à refaire.
Les principales échéances d'un garage constitué en société
La TVA se déclare mensuellement si le chiffre d'affaires taxable atteint 1 000 000 DH, et trimestriellement en dessous, dans les deux cas avant le 20 du mois suivant la période.
L'impôt sur les sociétés donne lieu à quatre acomptes provisionnels, chacun égal à 25 % de l'impôt dû au titre du dernier exercice clos, exigibles avant la fin des 3e, 6e, 9e et 12e mois de l'exercice. La déclaration du résultat fiscal est déposée dans les trois mois qui suivent la clôture — soit le 31 mars pour un exercice aligné sur l'année civile.
L'IR retenu à la source sur les salaires est déclaré et versé mensuellement, tandis que les cotisations sociales sont déclarées à la CNSS via Damancom.
Ce que GarageFlow produit, et ce que produit votre comptable
GarageFlow n'établit pas les déclarations et ne les télétransmet pas. C'est le logiciel d'exploitation de l'atelier : il produit la matière — chiffre d'affaires, TVA, achats, encaissements, base de paie — de façon structurée et traçable.
Votre expert-comptable reprend ces états pour la tenue comptable, les états de synthèse du CGNC et le dépôt sur SIMPL. La division du travail est nette, et c'est précisément ce qui la rend fiable.
Le coût réel d'un retard
Un dépôt tardif entraîne une majoration, et un paiement tardif une pénalité, auxquelles s'ajoutent des intérêts de retard. Ces montants sont mécaniques : ils ne se négocient pas.
La cause d'un retard est presque toujours la même — les chiffres n'étaient pas prêts. Tenir l'exploitation à jour est, en pratique, la mesure fiscale la plus rentable qu'un atelier puisse prendre.
Calendrier déclaratif type d'un garage au Maroc
| Obligation | Périodicité | Échéance | Canal |
|---|---|---|---|
| TVA — régime mensuel | Mensuelle | Avant le 20 du mois suivant | SIMPL-TVA |
| TVA — régime trimestriel | Trimestrielle | Avant le 20 du mois suivant le trimestre | SIMPL-TVA |
| IS — acomptes provisionnels | 4 par exercice | Fin des 3e, 6e, 9e et 12e mois | SIMPL-IS |
| IS — déclaration de résultat fiscal | Annuelle | Dans les 3 mois de la clôture | SIMPL-IS |
| IR retenu à la source sur salaires | Mensuelle | Le mois suivant la retenue | SIMPL-IR |
| Cotisations sociales | Mensuelle | Le mois suivant la paie | Damancom (CNSS) |
Échéances usuelles pour une société dont l'exercice suit l'année civile. Votre calendrier exact dépend de votre régime et de votre date de clôture.
Questions fréquentes
- GarageFlow télétransmet-il mes déclarations à la DGI ?
- Non. GarageFlow produit les états par période — TVA, chiffre d'affaires, achats, encaissements, base de paie — qui servent à établir les déclarations. Le dépôt sur SIMPL reste effectué par vous ou par votre expert-comptable.
- Quand doit-on déposer la déclaration du résultat fiscal au Maroc ?
- Dans les trois mois qui suivent la date de clôture de l'exercice. Pour une société dont l'exercice coïncide avec l'année civile, l'échéance tombe le 31 mars.
- Comment fonctionnent les acomptes provisionnels d'IS ?
- Quatre acomptes sont dus par exercice, chacun égal à 25 % de l'impôt dû au titre du dernier exercice clos, avant la fin des 3e, 6e, 9e et 12e mois. La régularisation intervient lors du dépôt de la déclaration annuelle.
- Puis-je sortir un état de TVA pour une période donnée ?
- Oui. Vous choisissez la période et obtenez la TVA collectée et la TVA récupérable, avec une ligne par facture et par bon de commande derrière chaque total.
- Les exports sont-ils exploitables par mon comptable ?
- Oui, ils sortent au format tableur, une ligne par pièce, avec date, numéro de document, tiers, base HT, TVA et TTC — repris directement dans son logiciel de saisie.
Sources officielles
Calendrier indicatif à caractère général, vérifié en juillet 2026. Les échéances évoluent avec la loi de finances — confirmez-les auprès de la DGI ou de votre expert-comptable.
Ne reconstituez plus vos chiffres dans l'urgence
Gardez l'exploitation à jour et sortez, à chaque échéance, des états que votre comptable peut justifier.
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